Hoe uw inkomen aangeven in Frankrijk in 2025?

Heb je in 2025 inkomsten ontvangen via Roomlala en vraag je je af hoe je deze moet aangeven bij de belastingdienst? Geen paniek, hier is alles wat je moet weten om je aangifte in 2026 in te vullen.

Dit artikel is bedoeld om je op weg te helpen. Het vervangt niet het advies van een professional: neem bij twijfel contact op met je belastingkantoor of een accountant.

In welke categorie geef je je Roomlala-inkomsten aan?

De inkomsten die je via Roomlala ontvangt, komen overeen met gemeubileerde verhuur. Ze worden dus niet aangegeven in de categorie 'inkomsten uit onroerend goed' (die alleen betrekking heeft op ongemeubileerde verhuur), maar in die van Industriële en Commerciële Winsten (BIC).

De aangifte gebeurt op het aanvullende formulier 2042-C-PRO, in de rubriek 'Inkomsten uit niet-professionele gemeubileerde verhuur'. Afhankelijk van je situatie val je onder een van de drie onderstaande gevallen.

Geval 1: je verhuurt een kamer in je hoofdverblijf

Goed nieuws: als je aan bepaalde voorwaarden voldoet, zijn je inkomsten volledig vrijgesteld van belasting. Je hoeft dan niets aan te geven.

De drie voorwaarden waaraan moet worden voldaan, geldig voor inkomsten uit 2025:

• De verhuurde kamer(s) maken deel uit van je hoofdverblijf.
• Ze vormen het hoofdverblijf van de huurder (of zijn tijdelijke verblijf als hij een seizoensarbeider is).
• De jaarlijkse huur per m² bedraagt niet meer dan € 213 in Île-de-France, of € 157 in de andere regio's.

Concreet voorbeeld: voor een kamer van 10 m² die in Parijs wordt verhuurd, is de maximale huur om vrijgesteld te blijven € 2.130 per jaar, oftewel ongeveer € 177 per maand.

Als je deze plafonds overschrijdt, verlies je het voordeel van de vrijstelling en moet je je volledige huurinkomsten aangeven, zoals in geval 2 hieronder.

Geval 2: je valt onder Niet-Professionele Gemeubileerde Verhuur (LMNP)

Dit is de meest voorkomende situatie voor Roomlala-gastheren. Je valt onder de LMNP-status als je inkomsten uit gemeubileerde verhuur lager zijn dan € 23.000 per jaar, of als ze lager blijven dan de andere inkomsten uit arbeid van je fiscaal huishouden.

Er bestaan twee regelingen: de micro-BIC-regeling en de reële regeling.

De micro-BIC-regeling (de eenvoudigste)

De micro-BIC-regeling is automatisch van toepassing als je inkomsten bepaalde drempels niet overschrijden. Je profiteert van een forfaitaire aftrek die je kosten dekt, zonder dat je ze hoeft te bewijzen.

De drempels en aftrekposten die van toepassing zijn op inkomsten uit 2025:

• Langdurige gemeubileerde verhuur (gedeelde woning, klassieke verhuur): drempel van € 77.700, aftrek van 50%.
• Geclassificeerde toeristische accommodatie of gastenkamer: drempel van € 77.700, aftrek van 50% (de oude € 188.700 en 71% zijn niet meer van toepassing sinds de wet Le Meur van 19 november 2024).
• Niet-geclassificeerde toeristische accommodatie: drempel van € 15.000, aftrek van 30%.

Je geeft het bruto ontvangen bedrag (huur + eventuele aan de huurder doorberekende kosten, exclusief waarborgsom) aan in een van de volgende vakken van het formulier 2042-C-PRO:

• Vak 5ND voor belastingplichtige 1.
• Vak 5OD voor belastingplichtige 2.
• Vak 5PD voor een persoon ten laste.

De belastingdienst past automatisch de aftrek toe die bij je situatie past. Je hoeft zelf niets te berekenen.

De reële regeling

Je kunt kiezen voor de reële regeling als je werkelijke kosten (leningrente, werkzaamheden, onroerendezaakbelasting, beheerkosten, afschrijvingen van het onroerend goed en de inboedel) hoger zijn dan de forfaitaire aftrek van de micro-BIC-regeling. Dit is vaak interessant in de eerste jaren na een aankoop.

Deze regeling vereist het voeren van een boekhouding, wat meestal de begeleiding van een accountant rechtvaardigt. De betreffende vakken zijn:

• Vak 5NA voor belastingplichtige 1.
• Vak 5OA voor belastingplichtige 2.
• Vak 5PA voor een persoon ten laste.

Geval 3: je valt onder Professionele Gemeubileerde Verhuur (LMP)

Je schakelt automatisch over naar LMP als je jaarlijkse inkomsten hoger zijn dan € 23.000 en de andere inkomsten uit arbeid van je fiscaal huishouden overschrijden. Aan beide voorwaarden moet worden voldaan.

De te gebruiken vakken zijn dan:

• Micro-BIC-regeling: 5KP, 5LP of 5MP afhankelijk van de belastingplichtige.
• Reële regeling: 5KC, 5LC of 5MC afhankelijk van de belastingplichtige.

Goed om te weten: de regel van twee opeenvolgende jaren

Als je inkomsten de drempel van de micro-BIC-regeling slechts één jaar overschrijden, blijf je in de micro-BIC-regeling. De verplichte overstap naar de reële regeling vindt alleen plaats als je de drempel twee opeenvolgende jaren overschrijdt (N-1 en N-2).

Hoe vind je het aan te geven bedrag?

Om het totaal van de huur die je in 2025 via Roomlala hebt ontvangen te kennen, log je in op je account en raadpleeg je de transactiegeschiedenis in je persoonlijke ruimte. Denk eraan om:

• De eventuele aan je huurders doorberekende kosten mee te rekenen.
• De waarborgsommen, die geen inkomsten zijn, uit te sluiten.
• Het bruto ontvangen bedrag aan te houden, vóór aftrek van eventuele kosten.

Wanneer moet je aangifte doen?

De aangifte van de inkomsten van 2025 gebeurt in het voorjaar van 2026, tegelijk met de rest van je belastingaangifte. De deadlines variëren afhankelijk van je departement van verblijf en de wijze van aangifte (op papier of online). Je vindt de officiële kalender op de website impots.gouv.fr.

Hulp nodig?

De fiscaliteit van gemeubileerde verhuur evolueert regelmatig en hangt af van je persoonlijke situatie. Voor specifieke fiscale vragen kun je terecht bij je belastingkantoor of een accountant.

Voor alle vragen met betrekking tot je Roomlala-account of je transacties staat ons supportteam tot je beschikking via de contactrubriek.